1.	A támogatási megállapodásban meghatározott cél:	
………………………………………………………………..

………………………………………………………………..

2.	A támogatott megnevezése:	
3.	Hivatalos címe: Levelezési címe:		
4.	Témafelelős (a költségelszámolásért, a jelentés              Név: benyújtásáért felelős személy)
                                                                                          Telefonszám:	
5.	A támogatási megállapodáson szereplő iktatószám: 
	
6.	A támogatás összege:		 Ft	
7.	A megvalósítás rövid leírása:	
8.	Melléklet:	………………darab	
9.	Megjegyzés:	

ELSZÁMOLÁSI ADATLAP
a 2023. évi támogatást szolgáló pénzeszközök felhasználásáról
(Csak a megvalósítást követően töltendő ki és nyújtandó be a megállapodás 5. pontjában foglaltak alapján.)

Dátum……………………………		P.h.		…………………………………………
								              aláírás

A támogatási összegből fedezett kiadások összesítése

Itt kérjük elszámolni a támogatási összeggel számszerűen megegyező kiadásokat! Amennyiben a táblázatban rendelkezésre álló hely kevés az elszámolás elkészítésére, úgy kérjük, ugyanilyen struktúrájú táblázatot mellékeljen!

Kérjük, a táblázat megfelelő sorában tüntesse fel az elszámolni kívánt számlák/pénzügyi bizonylatok adatait (sorszám, megnevezés, összeg, majd az utolsó oszlopba („összesen”) írja be adott költségtípusra elszámolt összes számla/pénzügyi bizonylat teljes összegét!

I. Működési költségek	
Költségtípusok	Számla sorszáma	Költségek megnevezése	Számlák összege tételesen
(ÁFÁ-val)	ÖSSZESEN (költség-típusonként)	
1.	Irodaszer, nyomtatvány, sokszorosítás				Ft	
2.	Könyv, folyóirat, egyéb információhordozó (floppy, CD)				Ft	
3.	Internet, ISDN előfizetés				Ft	
4.	Telefon költség				Ft	
5.	Posta költség				Ft	
6.	Utazási, szállítási költség				Ft	
7.	Reklám, propaganda				Ft	
8.	Közüzemi díjak (gáz, villany, távhő, víz, szemét)				Ft	
9.	Takarítás				Ft	
10.	Tisztító- és tisztálkodási szerek				Ft	
11.	Bérleti díj				Ft	
12.	Könyvelési díj				Ft	
Működési költség összesen:	Ft	

II. Fenntartási költségek
(csak olyan kisértékű tárgyi eszköz számolható el itt, melynek értéke nem haladja meg az 100.000 Ft-ot!)	
Költségtípusok	Számla sorszáma	Költségek megnevezése	Számlák összege tételesen
(ÁFÁ-val)	ÖSSZESEN (költség-típusonként)	
1.	Különféle karbantartáshoz szükséges anyagok, alkatrészek, szerszámok beszerzése		
		Ft	
2.	Készletbeszerzés				Ft	
3.	Bútorok, textíliák beszerzése				Ft	
4.	Egyéb berendezési és felszerelési tárgyak				Ft	
5.	Kis értékű tárgyi eszköz beszerzés ( 100 eFt alatt)				Ft	
6.	Ingatlanok karbantartási és kisjavítási költségei				Ft	
7.	Gépek, berendezések, műszerek karbantartása, kisjavítása				Ft	
Fenntartási költségek összesen:	Ft	

III. Tárgyi eszköz beszerzés (200 eFt felett)	
Költségtípusok	Számla sorszáma	Költségek megnevezése	Számlák összege tételesen
(ÁFÁ-val)	ÖSSZESEN (költség-típusonként)	
1.	Fénymásoló				Ft	
2.	Számítógép				Ft	
3.	Nyomtató				Ft	
4.	Fax-készülék				Ft	
5.	Egyéb eszköz				Ft	
Tárgyi eszköz beszerzés összesen:	Ft	
III. Beruházások, felújítások 	
Költségtípusok	Számla sorszáma	Költségek megnevezése	Számlák összege tételesen
(ÁFÁ-val)	ÖSSZESEN (költség-típusonként)	
1.	Beruházás				Ft	
2.	Felújítás				Ft	
Tárgyi eszköz beszerzés összesen:	Ft	

IV. Egyéb kiadások	
Költségtípusok	Számla sorszáma	Költségek megnevezése	Számlák összege tételesen
(ÁFÁ-val)	ÖSSZESEN (költség-típusonként)	
1.	Hirdetési díj				Ft	
2.	Tagsági díj				Ft	
3.	Továbbképzés költségei				Ft	
4.	Bérleti díj				Ft	
Egyéb kiadások összesen:	Ft	

V. Programköltségek	
Költségtípusok	Számla sorszáma	Költségek megnevezése	Számlák összege tételesen
(ÁFÁ-val)	ÖSSZESEN (költség-típusonként)	
1.	Megbízási díj és járulékai				Ft	
2.	Szállásköltség				Ft	
3.	Útiköltség, szállítás				Ft	
4.	Élelmezés				Ft	
5.	Anyag, kisértékű (100eFt alatt) tárgyi eszköz beszerzés				Ft	
6.	Bérleti díj				Ft	
7.	Telefon, postaköltség 				Ft	
8.	Fénymásolás, sokszorosítás				Ft	
9.	Reklám, marketing				Ft	
Programköltség összesen:	Ft	
Benyújtott számlák darabszáma összesen:	db	Összesen 
(I+II+III+IV+V+VI=) 	Ft	

Figyelem!

Kérjük, amennyiben a támogatási összeg 100%-ával nem tud az elfogadott költségvetés szerint elszámolni, úgy a maradványösszeget utalja vissza a bankszámlaszámára. Az utaláskor kérjük, a közlemény rovatba írja be a Támogatási Szerződés számát. Kérjük, hogy a visszautalásról szóló terhelési értesítő záradékolt másolatát az elszámolással együtt küldje be!

Alulírott a Támogatott hivatalos képviselője nyilatkozom, hogy …………………… Ft, azaz ……………………………………………………………………………….… forint (betűvel) támogatási összegről (az el nem számolt támogatási összeg értéke) a mai napon lemondok.

Kelt:	

	

	

Ph.	
Támogatott cégszerű aláírása	

Nyilatkozatok
A. Nyilatkozat (Kitöltése kötelező)

Alulírott……………………………………………. (név) büntetőjogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy a támogatás összegének felhasználása a támogatási cél megvalósításának érdekében, mindenben a …………………………… számú Támogatási Szerződés 5. pontjában foglaltaknak megfelelően történt, továbbá igazolom, hogy a megküldött bizonylatok másolata az eredetivel megegyezik.

Kelt:	

	

	

Ph.	
Támogatott cégszerű aláírása	

B. Nyilatkozat (Kitöltése csak akkor kötelező, ha a szervezet nem működtet házipénztárt!)

Alulírott …………………………………………… (név) kijelentem, hogy az általam képviselt szervezet nem rendelkezik házipénztárral, s így a beküldött készpénzfizetési számlákhoz nem csatolom a kiadási pénztárbizonylatok másolatát.

Kelt:	

	

	

Ph.	
Támogatott cégszerű aláírása	

C. Nyilatkozat (Kitöltése kötelező, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm. rendelet 88. § (2) bekezdése alapján) 

A támogatást kérő szervezet képviselőjeként………………………………………….. (képviselő neve) nyilatkozom, hogy a …………………………… számú támogatási szerződésben foglalt összeg felhasználásával összefüggésben adólevonási joga a …………………………………………… (szervezet neve, mint támogatást kérő) keletkezik/nem keletkezik, illetve azt arányosítással állapítja meg, ……….%-os mértékkel (a kívánt rész aláhúzandó).

Kelt:	

	

	

Ph.	
Támogatott cégszerű aláírása	

Tájékoztatjuk, hogy a beszámoló elfogadásáról és a pályázat lezárásáról írásban értesítjük Önt.

Pénzügyi elszámolás módja és alapbizonylatai

Az elszámolást az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 168. §, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 167. § (3) bekezdése szerint, valamint a 23/2014. (VI.30.) NGM rendeletben leírt tartalmi és alaki követelményeknek megfelelő számlák megküldésével, továbbá az alábbi feltételek teljes körű betartásával kell megtenni:

1.	Pénzügyi elszámolást a Támogatási Szerződéssel együtt kiküldött „Elszámolási adatlap” elnevezésű nyomtatványon (továbbiakban: űrlap) kell megtenni. Az elszámolási adatlaphoz csatolni kell az érintett gazdasági évről szóló beszámoló elfogadását (pl: egyesületek esetében a közgyűlési jegyzőkönyvet)
Felhívjuk a figyelmet, hogy kizárólag az űrlap költségkategóriái alatt felsorolt költségek számolhatók el, azok köre nem bővíthető, kivéve, ha a támogatási szerződés ettől eltérően rendelkezik.

2.	A Kedvezményezettnek a pénzügyi elszámolást a benyújtott ÁFA nyilatkozatának figyelembevételével kell elkészítenie. (A nyilatkozat megtételét a vonatkozó kormányrendelet kötelezően előírja.) A Kedvezményezett ÁFA nyilatkozatának megfelelően:
•	ha a Kedvezményezett nem alanya az ÁFA- nak, azaz nem jogosult ÁFA visszaigénylésre, akkor a számlák bruttó értéke;
•	ha alanya az ÁFA- nak, de a támogatásból finanszírozott projekt kapcsán ÁFA levonási jog nem illeti meg (tárgyi mentes tevékenységet vagy adólevonási joggal nem járó tevékenységet végez), akkor a számlák bruttó értéke;
•	alanya az ÁFA- nak és a támogatási szerződéshez kapcsolódóan arányosítással állapítja meg a levonható és le nem vonható ÁFA összegét, akkor az arányosítással korrigált érték,
•	ha alanya az ÁFA- nak, de a pályázatban megjelölt tevékenységével kapcsolatban felmerült költségeihez kapcsolódó ÁFA- ra vonatkozóan adólevonási jog illeti meg, akkor a számlák nettó értéke;
•	ha a támogatott az egyszerűsített vállalkozási adóról szóló törvény hatálya alá tartozik, akkor a számlák nettó értéke számolható el a támogatás terhére.

3.	Kizárólag a támogatási időszakban felmerült és a támogatott tevékenységhez kapcsolódó gazdasági események költségeit lehet elszámolni a támogatás terhére, melynek pénzügyi teljesítése (igazolt kifizetése) a támogatási időszakon belül, a felhasználási határidő végéig megtörtént. Olyan kiadás, költség felmerülése esetén, melyre vonatkozó számviteli bizonylat – a költség jellegéből adódóan – csak a költség felmerülését követő hónapban kerül kiállításra, és így a támogatási időszakon kívül kiállított a számviteli bizonylat, de tartalmában – a tényleges teljesítési időszak, gazdasági esemény – a támogatási időszakon belül van, akkor azt a számviteli bizonylatot el lehet számolni a támogatás terhére, amennyiben legkésőbb a felhasználási határidő utolsó napjáig megtörténik a pénzügyi teljesítés.

4.	A számlát vagy pénzügyi bizonylatot a Támogatott, azaz a szerződő fél (szervezet) nevére kell kiállítani. Ha a Támogatott a felhasználási cél egészére vagy egyes részeinek megvalósítására együttműködési megállapodást kötött egy másik szervezettel/személlyel, úgy a szerződött fél nevére szóló számlák és pénzügyi bizonylatok is elfogadhatók (ebben az esetben az együttműködési szerződést/megállapodást csatolni kell az elszámoláshoz és a számlákat záradékolni, hitelesíteni kell).

I-II.  Támogatási összegből fedezett működési, fenntartási kiadások 
a)	Kizárólag a támogatási szerződésben megjelölt kiadáskategóriák szerinti számlák/pénzügyi bizonylatok fogadhatók el, amelyek bizonyítják a támogatási cél megvalósítását! Felhívjuk a figyelmet az alábbiakra:

•	a számla/pénzügyi bizonylat alakilag és tartalmilag megfelelő legyen (pl. szállító neve, címe, adószáma; vevő neve, címe megjelölve, olvasható, kitöltöttek a mennyiség-, egységár rovatok stb.);

•	amennyiben a számla szerződésre hivatkozik, úgy kérjük, a szerződés csatolását;

•	a nem magyar nyelven kiállított számlákhoz a fordítást mellékelni szükséges, valamint „forintosítani” kell a számlát. Az idegen nyelven kibocsátott, illetve befogadott idegen nyelvű számviteli bizonylaton kell az adatokat magyarul feltüntetni, amely abban az esetben fogadható el a támogatás terhére, amennyiben a magyarul feltüntetett adatok legalább az alább leírtaknak megfelelnek. A fordításnak tartalmaznia kell, a számla sorszámát és kiállításának keltét, a teljesítés időpontját, a vásárolt termék vagy szolgáltatás megnevezését, amennyiben van mennyiségét, egységárát, a vásárolt termék vagy szolgáltatás értékét, a vásárolt termék vagy szolgáltatás forint értékre történő átszámítását az alkalmazott árfolyam feltüntetésével. 
A számla értékét 
•	a számla kifizetésének napján, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon,
•	a forintban hivatalos valutaváltónál vásárolt valuta, deviza alapján kifizetett, külföldi pénznemben kiállított külföldi számla esetén a váltási jegyzéken megadott értéken kell a támogatás terhére elszámolni a kiadás értékét, mely esetben a váltási jegyzék hitelesített másolatát is csatolni kell az elszámoláshoz,
•	 a külföldi pénznemben kiállított külföldi számla forintban, átutalással teljesült kifizetése esetén, az átutalt összeg értékét kell elszámolni a támogatás terhére, amennyiben az átutalásról szóló bankszámlakivonatból egyértelműen beazonosítható az adott számla kifizetése, valamint az átutalást igazoló bankszámlakivonat másolatát is csatolni kell a pénzügyi elszámoláshoz.

Abban az esetben, ha a hivatalos valutaváltó váltási jegyzékét csatolnak a külföldi számla  mellé, akkor nem kell az MNB devizaárfolyamot feltüntetni a fordításon, mivel akkor a váltási  jegyzék szerinti érték számolható el a támogatás terhére. 

•	üzemanyagszámla kizárólag a kapcsolódó útnyilvántartással vagy kiküldetési rendelvénnyel együtt fogadható el!
A szervezet tulajdonában lévő gépjárművekkel kapcsolatos üzemanyag költség elszámolásánál, a elszámolás alapbizonylata az útnyilvántartás. Az útnyilvántartásban fel kell tüntetni a gépjármű típusát, forgalmi rendszámát, a fogyasztási normát az utazás időpontját, az utazás célját, a közforgalmi útvonalon megtett kilométerek számát, és tartalmazhatja az előzőekkel kapcsolatos üzemanyag vásárlás időpontját és költségeit is. Az elszámoláshoz az útnyilvántartás, az üzemanyagszámla, a gépjármű forgalmi engedélyének és a kifizetést igazoló bizonylatnak a  hitelesített másolatát kell benyújtani.
Magánszemély tulajdonában lévő gépjármű, a szervezet érdekében történő használatának költségeit kiküldetési rendelvény alapján kell elszámolni. A kiküldetési rendelvénynek tartalmaznia kell a kiküldöttek nevét, az utazás célját, időtartamát, útvonalát, a megtett út hosszát, valamint a kiküldött tulajdonában lévő személygépjárművel történő utazás esetén a fogyasztási normát és az üzemanyagárat.  A kiküldetési rendelvény hitelesített másolata mellé a kifizetési igazoló bizonylat, üzemanyagszámla és a forgalmi engedély hitelesített másolatát is csatolni kell.
A szervezet tulajdonában lévő gépjárművekhez kapcsolódó költségek (autópályadíj, parkolási díj) a szervezet nevére szóló számla és útnyilvántartás, gépjármű forgalmi engedélye és a kifizetést igazoló bizonylat alapján számolható el.
Magánszemély tulajdonában lévő gépjárművekkel kapcsolatban ezen díjak elszámolására nincs lehetőség.
Tömegközlekedési eszköz igénybevétele esetén a kiküldetési rendelvény, a szervezet nevére szóló számla, valamint a menetjegyek hitelesített és záradékolt másolatát és a kifizetést igazoló bizonylat hitelesített másolatát kell benyújtani.

Buszbérlés esetében ügyelni kell arra, hogy amennyiben szerződés keretében, vállalkozótól veszi igénybe a pályázó, a szervezet nevére szóló számla, bérleti szerződés, kifizetési igazoló bizonylat hitelesített másolatával tud elszámolni. Bérleti szerződés hiányában az előbbiekben felsoroltakon kívül menetlevél vagy megrendelő továbbá utas lista csatolása szükséges.
Amennyiben nem gépjárműbe használták az üzemanyagot, hanem például: fűnyíróba, akkor az üzemanyagról szóló számlán, vagy külön nyilatkozatban adják meg, hogy milyen eszköz használatakor merült fel a költség. 

•	A számlákat/pénzügyi bizonylatokat záradékolni, hitelesíteni kell! (a számla eredeti példányára rá kell vezetni a Támogatási Szerződés számát, ezt követően a számlát le kell fénymásolni, majd rá kell írni – a képviselő cégszerű aláírásával igazoltan, dátumozva – a következő szövegrészletet „a másolat az eredetivel mindenben megegyezik”.)

b)	Igazolni szükséges a tényleges kifizetést, mely az alábbi módon történhet:
•	átutalással teljesített számlánál: a terhelési értesítő, bankkivonat hitelesített másolatát szükséges csatolni (az átutalási megbízás hitelesített másolata nem elegendő!), vagy a Kedvezményezett által előállított internetes ún. számlatörténet, amennyiben az tartalmazza a nyitó- és záró egyenleget is. 
•	postai csekk esetén: a befizetést igazoló csekk és a hozzá kapcsolódó számla hitelesített másolatát kell csatolni;
•	készpénzfizetéses számla esetén a kiadási pénztárbizonylat hitelesített másolatát kell csatolni (amennyiben a szervezet nem vezet házipénztárt, úgy erről nyilatkozniuk kell a „B.” Nyilatkozatban); 

III.   Tárgyi eszköz beszerzés
•	az eszközbeszerzés elszámolása során a működési és fenntartási kiadásoknál (I-II.)

IV.   Egyéb kiadások
•	elszámolása során a működési és fenntartási kiadásoknál (I-II.) jelzett módon kell eljárni

V.   Programköltségek
•	elszámolása során a működési és fenntartási kiadásoknál (I-II.) jelzett módon kell eljárni

VI.  Egyéb – elszámolásra vonatkozó - meghatározások:
1.	A támogatás terhére el nem számolható költségek: (kivételt jelent, ha külön ezekre a célokra kötnek a felek támogatási szerződést) 
•	szeszesital
•	dohányáru
•	pénzbeli jutalom
•	késedelmi pótlék
•	kötbér
•	bármely büntetés költsége
•	hitel tőkerésze
•	más, működési pályázathoz felvett hitel kamata
•	cégautó-adó, súlyadó
•	magánszemély tulajdonában lévő gépjárművekkel kapcsolatban autópályadíj és parkolás költsége
•	gépjárművásárlás
•	bankköltség

2.	A sportelszámolásoknál ügyelni kell arra, hogy a sporteszköz, sportszer, sportruházat vásárlás és a táplálék kiegészítők beszerzéséről szóló számlák esetében az eredeti bizonylaton szerepeljen a termék átvételének ténye a sportoló aláírásával igazoltan. Az utazási, szállás és étkezési költségekről, nevezési díjakról, versenyengedélyekről szóló bizonylatok mellé versenynaptárat, vagy versenykiírást szükséges csatolni, illetve a sporteseményen résztvevők névsorát is fel kell tüntetni a számlákon.

3.	Szerződést kell csatolni a számlához, ha: 
•	a számlán erre való hivatkozás van
•	bérleti díjak esetén, megbízási díjak
•	továbbszámlázott költségek esetén

4.	Nagy mennyiségű dokumentum esetén célszerűségi és gazdaságossági szempontokat figyelembe véve a támogatott írásbeli kérelme alapján helyszíni ellenőrzés lefolytatására kerülhet. 
A kérelem hiánya nem zárja ki, hogy a támogató a program folyamán, illetve annak lezárását követően, helyszíni ellenőrzés során vizsgálja a támogatás felhasználását, valamint pénzügyi elszámolását.

5.	Étkezéshez kapcsolódó alapanyag beszerzés, éttermi számla esetén csak a programot, a szervezet működését szolgáló költségek számolhatók el. Minden olyan egyéb dokumentum (megrendelő, rendezvények meghívói, versenynaptár stb.) csatolása szükséges, mely alátámasztja a kapott támogatás cél szerinti felhasználását. 

6.	Programköltségek elszámolása során a működési és fenntartási kiadásoknál (I-II.),  jelzett módon kell eljárni. A számlák dátumai a program időpontjához kapcsolódjanak.

7.	A 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendeletben leírtak szerint a 100.000 Ft értékhatárt meghaladó értékű áru beszerzésére vagy szolgáltatás megrendelésére irányuló szerződés kizárólag írásban köthető. Írásban kötött szerződésnek minősül az elküldött és visszaigazolt megrendelés is. Az írásbeli alak megsértése a támogatási szerződés érvényességét nem érinti, azonban az annak teljesítése érdekében történt kifizetése a támogatott tevékenység költségei között nem vehetők figyelembe.

8.	Felhívjuk a figyelmet, hogy a beküldött összes dokumentum, számviteli bizonylat, pénzügyi teljesítést (kifizetést) igazoló bizonylat valamennyi oldalát hitelesíteni kell, azaz például egy több oldalas szerződés esetén a szerződés minden oldalát a szervezet képviselőjének -aláírásával - hitelesítenie kell. 
A hitelesítést a szervezet hivatalos képviseletére jogosult személynek kell elvégeznie. A képviselő akadályoztatása esetén meghatalmazott személy is eljárhat (azaz a Meghatalmazott hitelesítheti is a számviteli bizonylatokat, pénzügyi teljesítést (kifizetést) igazoló bizonylatokat, dokumentumokat), ebben az esetben a képviselő által aláírt alakszerű eredeti Meghatalmazás csatolása szükséges ahhoz, hogy a meghatalmazott személy eljárhasson a beszámoló elkészítésében. (Az alakszerű meghatalmazáson szerepelnie kell a meghatalmazó, a meghatalmazott és az aláírásokat hitelesítő két tanú nevének, lakcímének és aláírásának.)